17 okt 2016

ALS HET EVEN IETS MINDER GAAT: GEWAARBORGD INKOMEN EN OMZETVERZEKERING

Wat als u op een dag uw beroep niet langer kan uitoefenen door ziekte of ongeval? U wilt vast uzelf en uw gezin beschermen tegen inkomensverlies.

Via een gewaarborgd inkomen wordt in geval van arbeidsongeschiktheid, na ziekte of ongeval, een maandelijkse rente betaald.

Hebt u een vennootschap? Een omzetverzekering zorgt voor een extra aanvullend inkomen dat het omzetverlies compenseert dat u lijdt door uw afwezigheid. Bij ziekte of ongeval blijven in de vennootschap immers een aantal kosten verder lopen.

Voordelen van het gewaarborgd inkomen:

  • u kan tot 80% van uw huidig loon verzekeren
  • u kiest zelf de waarborgen die best bij uw situatie passen
  • de premie is fiscaal aftrekbaar
  • cumulatie met uw VAPZ of IPT is mogelijk.

Voordelen van de omzetverzekering:

  • wordt afgesloten door uw vennootschap
  • de premies zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost
  • u kan zelf kiezen uit verschillende uitkeringssystemen.

Peter is een 40-jarige notaris die zijn activiteiten een aantal jaar geleden onderbracht in een vennootschap. Zijn belastbaar beroepsinkomen is 42.000 euro (3.500 euro per maand). Hij woont samen met Veerle die werkt in een dokterspraktijk. Ze hebben geen kinderen.

De cijfers van zijn vennootschap vóór het ongeval:

Omzet € 125.000
Beroepsinkomen € 42.000
Kosten € 15.000
Belastbare winst vennootschap € 68.000

Na een late vergadering bij een klant belandt hij op de autosnelweg in de vangrail. De revalidatie ten gevolge van een bekkenbreuk wordt geschat op 9 maanden.

Na het ongeval zakt het beschikbaar inkomen van Peter dramatisch. En er staan hem hoge medische kosten te wachten! Bovendien heeft zijn vennootschap geen omzet meer omdat hij de enige zaakvoerder is. De kosten blijven echter wel doorlopen met het risico dat ze niet meer betaald kunnen worden.

In welke situatie kan Peter zich bevinden?

  1. Peter’s inkomen en vennootschap zijn niet beschermd tegen arbeidsongeschiktheid

De eerste maand na het ongeval krijgt hij niets. Vanaf de 2e maand krijgt hij van het ziekenfonds een dagelijks forfaitair bedrag van 34,47 euro bruto (896 euro per maand).

Jaarlijks Maandelijks
Inkomen vóór het ongeval: € 42.000 € 3.500
Vervangingsinkomen – Ziekenfonds € 10.752 € 896

 

  1. Peter’s inkomen en vennootschap zijn wél beschermd tegen arbeidsongeschiktheid

Peter heeft zowel een gewaarborgd inkomen, een omzetverze- kering als een verzekering voor de kosten van de vennootschap afgesloten. Hij heeft de omzet in zijn bvba verzekerd voor een rente van 39.000 euro en zijn kosten zijn gedekt voor 12.000 euro. De contracten staan op naam van zijn vennootschap die ook begunstigde is van de uitkeringen.

Het financiële plaatje na het ongeval ziet er dankzij deze voor- zorgen dan ook heel anders uit:

Jaarlijks Maandelijks
Vervangings- inkomen Ziekenfonds € 10.752 € 896
Gewaarborgd inkomen € 25.000 € 2.083
Verzekering kosten € 12.000 € 1.000
Omzet- verzekering € 39.000 € 3.250
€ 86.752 € 7.229

De premies zijn fiscaal aftrekbaar in de vennootschap en ze bedragen voor Peter:

GEWAARBORGD INKOMEN € 943
VERZEKERING KOSTEN € 227
VERZEKERING OMZET € 1.472